Sandy Keulemans 15 april 2019 4 min lezen

Zelf je studie financieren? Denk aan de fiscale aftrek!

Je wilt op eigen kosten een studie naast je baan gaan volgen. Een waardevolle investering in je carrière. Maar hoe kun je dit slim financieren? Alles wat je moet weten over de fiscale aftrekbaarheid van studiekosten via je aangifte inkomstenbelasting.studiekosten financieren

Investeren in jezelf

Een leven lang leren zorgt ervoor dat je waardevol blijft op de arbeidsmarkt. Hoe kun je de studiekosten voor een aanvullende opleiding betalen? Daar zijn diverse mogelijkheden voor! Bijvoorbeeld, je betaalt de opleiding zelf of je sluit een lening af, bijvoorbeeld bij DUO (Dienst Uitvoering Onderwijs). Voor beide opties geldt dat je de betaalde studiekosten bij de belasting kunt aftrekken.


Eisen aan de fiscale aftrek van je studiekosten

Je komt in aanmerking voor fiscale aftrek van je studiekosten wanneer je inkomstenbelasting betaalt in Nederland en als de opleiding voor je (toekomstige) werk of beroep is. Heb je recht op studiefinanciering, dan zijn je studiekosten niet aftrekbaar. Je hebt dus geen lening of beurs bij DUO en je hebt geen OV-kaart. Het DUO levenlanglerenkrediet wordt niet als studiefinanciering gezien, waardoor aftrek van studiekosten mogelijk is. Ook de studiekosten van je fiscale partner zijn aftrekbaar. De studiekosten van je kinderen vallen niet onder deze regeling. Indien je werkgever een deel van de kosten voor haar rekening neemt, dan is dit gedeelte voor jou niet fiscaal aftrekbaar.


Fiscale aftrek studiekosten

Voor de aftrek van studiekosten geldt momenteel een drempel per persoon van €250,-. De aftrekbare kosten boven de drempel mag je aftrekken. Het bedrag dat overblijft, dat is je aftrekbare bedrag. Momenteel mag je maximaal €15.250,- per fiscaal jaar aftrekken. Volg je college in meerdere fiscale jaren, dan is het mogelijk om de studiekosten over meerdere fiscale jaren te verspreiden om zo maximaal gebruik te maken van de fiscale aftrek. Je mag de studiekosten aftrekken in het jaar dat je ze hebt betaald.

Onder ‘studiekosten’ wordt verstaan:

  • De programmakosten
  • Examenkosten
  • De studiemiddelen die nodig zijn om de opleiding te volgen, zoals boeken en bepaalde software


Stappenplan

Check in drie stappen wat de fiscale aftrek studiekosten voor jou kan betekenen. Bij vragen kun je altijd terecht bij onze programma-adviseurs en de Belastingdienst.

1. Check de hoogte van de jaarlijkse studiekosten

Heb je je ingeschreven voor een opleiding? Ga na wat de kosten zijn per jaar en bereken hoe je de kosten het beste kunt spreiden over de boekjaren. Wanneer een opleiding bijvoorbeeld anderhalf jaar duurt, kun je de studiekosten over twee boekjaren fiscaal aftrekken. Zo maak je optimaal gebruik van de regeling.

Let op! Je mag de studiekosten aftrekken in het jaar dat je ze hebt betaald. De bankafschriften – en dus niet de factuur – zijn daarbij leidend volgens de regels van de Belastingdienst.

2. Controleer in welke belastingschijf je zit

Het percentage van de hoogste belastingschijf waar je in valt met je inkomen, is het percentage wat je mag aanhouden voor de fiscale aftrek van je studiekosten. Onderstaand de tabellen met de percentages voor de huidige fiscale jaren.

2018

Belastingschijf Loon (jaarbasis) Loonbelasting
Schrijf 1 Vanaf € 0 t/m € 20.142 36,55%
Schijf 2 Vanaf € 20.143 t/m € 33.994 40,85%
Schijf 3 Vanaf € 33.995 t/m € 68.507 40,85%
Schijf 4 Meer dan € 68.507 51,95%


2019

Belastingschijf Loon (jaarbasis) Loonbelasting
Schijf 1 Vanaf € 0 t/m < € 20.384 36,65%
Schijf 2  Vanaf € 20.384 t/m < € 33.994 38,10%
Schijf 3 Vanaf € 33.994 t/m < € 68.507 38,10%
Schijf 4 Vanaf € 68.507 51,75%


3. Het belastingaangifteformulier invullen

Elk jaar (liefst vóór 1 april, uiterlijk 1 mei) is het de bedoeling dat je belastingaangifte doet. De Belastingdienst vult al veel voor je in, maar uiteraard niet de studiekosten. Zoek het kopje ‘aangifte studiekosten’ dus op en vul daar het bedrag van je studiekosten in.

Meer informatie over de financieringsmogelijkheden bij TIAS?

Download hier onze flyer ‘Hoe financier je een opleiding?’

Ontwikkel jouw loopbaan

Heb je vragen? Ben je benieuwd wat TIAS voor jou en je loopbaan kan betekenen? Wil je graag eens sparren over jouw ambities en uitdagingen? Neem dan gerust contact met ons op. Wij helpen je graag verder bij jouw vervolgstap! 

Maak een afspraak

Onderwerpen:

Gerelateerde artikelen

16 juli 2020 | Mijntje Lückerath | 2 min lezen

5 redenen om commissaris of toezichthouder te worden

Toezichtsorganen van organisaties streven naar meer diversiteit in hun teams. Daarmee wordt een evenwichtige manier van waarde toevoegen aan de organisatie...

08 juli 2020 | TIAS School for Business and Society | 2 min lezen

Leiderschapsontwikkeling: 3 tips voor HR-managers

Als HR-manager wil je uiteraard het beste uit je mensen halen. Ook als het op je managers aankomt. Want goede leiders helpen je organisatie groeien. Met de juiste...

24 februari 2020 | TIAS School for Business and Society | 4 min lezen

Zo ga jij in 2020 écht doen wat je wilt

Is het je de afgelopen jaren niet gelukt om in je werk te doen wat je écht leuk en belangrijk vindt? Praktische belemmeringen staan je dromen vaak in de weg. Met dit...

10 februari 2020 | TIAS School for Business and Society | 2 min lezen

Waarom je werkgever wil investeren in jouw opleiding

Je hebt de opleiding gevonden die perfect aansluit bij jouw ambities en doelen. De volgende stap is om je werkgever te overtuigen om opleidingsbudget en tijd vrij te...